【企業(yè)合規(guī)的三層含義】

一、企業(yè)合規(guī)的第一層含義

從本質(zhì)上來看，企業(yè)合規(guī)就是一種自我監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)建立合規(guī)管理體系的根本目的，在于監(jiān)督員工、客戶、合作伙伴、被并購企業(yè)等在經(jīng)營過程中遵守上述法律法規(guī)，只做合法合規(guī)的業(yè)務(wù)。但是，僅僅要求企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營，這屬于企業(yè)合規(guī)的淺層含義。從公司治理的角度來看，企業(yè)要做到依法依規(guī)經(jīng)營，就需要針對自身存在的違法違規(guī)風(fēng)險，建立一套防范員工、客戶、第三方、被并購企業(yè)等出現(xiàn)違法違規(guī)行為的管理機(jī)制。針對企業(yè)內(nèi)部可能出現(xiàn)的違法違規(guī)行為建立管理機(jī)制，這是企業(yè)合規(guī)的根本要義。從這一角度來說，企業(yè)合規(guī)并不是籠統(tǒng)地要求企業(yè)“依法依規(guī)經(jīng)營”，而是要求企業(yè)針對可能出現(xiàn)的違法違規(guī)情況，建立一套旨在防范、識別和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險的自我監(jiān)管機(jī)制。

二、企業(yè)合規(guī)的第二層含義

企業(yè)合規(guī)有積極和消極兩個層面的含義。前面所說的依法依規(guī)經(jīng)營，其實是從積極的角度闡釋的合規(guī)含義。但從消極的角度來看，企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)為避免出現(xiàn)違法違規(guī)行為，防止或減輕因違法違規(guī)而遭受的各種損失，所建立的公司治理體系。要理解這一層含義，我們需要從四個角度來作簡要的分析。

首先，企業(yè)合規(guī)是為了防范合規(guī)風(fēng)險而建立起來的管理機(jī)制，所謂合規(guī)風(fēng)險，是指企業(yè)因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受的法律制裁、監(jiān)管處罰，以及遭受重大經(jīng)濟(jì)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

其次，企業(yè)合規(guī)是針對有關(guān)監(jiān)管部門的調(diào)查和處罰所建立的管理體系。企業(yè)之所以要建立合規(guī)管理體系，并不是為了防范所有的“法律風(fēng)險”，而主要是為了防范因違法違規(guī)而受到行政監(jiān)管處罰、刑事追究的風(fēng)險。

再次，企業(yè)合規(guī)是為避免遭受重大經(jīng)濟(jì)損失和聲譽損失而建立的管理體系。對于涉嫌違法違規(guī)的企業(yè)而言，一旦受到監(jiān)管部門的調(diào)查和處罰，或者受到司法機(jī)關(guān)的定罪量刑，所可能帶來的最嚴(yán)重后果并不是一般的罰款或者罰金，而是特定經(jīng)營資格的限制或剝奪。

最后，企業(yè)合規(guī)是一種特有的公司治理方式。傳統(tǒng)的公司治理，無非是通過調(diào)整企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的關(guān)系所建立的治理制度安排，這種傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)缺乏一種獨立的法律風(fēng)險防控機(jī)制，在公司總部設(shè)置專門的合規(guī)管理部門，并在公司各個部門以及分支機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)人員，能夠?qū)崿F(xiàn)自上而下的合規(guī)管理體系。

三、企業(yè)合規(guī)的三大激勵機(jī)制

企業(yè)合規(guī)作為一種公司治理方式，本身并不會自動地發(fā)揮作用，而唯有建立外部的激勵機(jī)制，這種公司治理方式才會得到激活。這些激勵機(jī)制主要是來自行政法和刑法上的獎勵制度，也就是企業(yè)建立了合規(guī)管理體系，就可以得到行政監(jiān)管部門的寬大行政處理，或者受到較為寬大的刑事處理。正因為如此，企業(yè)合規(guī)就具有了三個方面的法律保障：一是行政監(jiān)管合規(guī)機(jī)制；二是刑事合規(guī)機(jī)制；三是反制裁合規(guī)機(jī)制。這三方面的合規(guī)激勵機(jī)制的建立，意味著合規(guī)不是單純地屬于企業(yè)內(nèi)部的治理方式，更不是單純地屬于企業(yè)承擔(dān)道德責(zé)任的問題，而是成為行政法、刑法乃至國家經(jīng)濟(jì)法的有機(jī)組成部分。